Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal az Átmenti Támogatás (Transition Facility) keretében elkülönített 2005., illetve 2006. évi Intézményfejlesztési Alap igénybevételével az alábbi két projektet valósíthatja meg:

A projekt száma:    2005/17/520.04.01.09                 HU05/IB/FI03-TL

A projekt címe:       Audit of interconnected commercial transactions (chain transactions)

A projekt száma:    2006/018-176.04.01                    HU06/IB/FI01-TL

A projekt címe:       Improvement of the efficiency of risk-based selection of taxpayers for audit

Audit of interconnected commercial transactions (chain transactions)

2005/17/520.04.01.09                        HU05/IB/FI03-TL

A projekt pályázati felhívásában megvalósítandó célként jelöltük meg más adóhatóságok kereskedelmi láncolatok ellenőrzési módszereinek megismerését, a jogszabályokban történő szükséges változtatásokhoz javaslatok kidolgozását, kockázati tényezők definiálását, az ellenőrzésre történő felkészülés folyamatainak harmonizálását, a kereskedelmi láncolatok ellenőrzési gyakorlatának fejlesztését, és egy magyar nyelvű módszertani kézikönyv kidolgozását.

A beérkezett ajánlatok elbírálását követően Németország delegált egy fő projektvezetőt és négy rövid távú szakértőt az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatalba az adott témában történő tanácsadás, tapasztalatcsere, technikai segítségnyújtás céljából.

A projekthez kötődő szerződés aláírására 2007. március 27-én került sor. A projekt időtartama 6+3, azaz 9 hónap volt. A projekttevékenység 2007. december 13-ával zárult le.

A projekt megvalósítására nyújtott európai bizottsági támogatás mértéke 81.000,- euró, melyhez 12.000,- euró saját hozzájárulás kapcsolódott.

Improvement of the efficiency of risk-based selection

of taxpayers for audit

2006/018-176.04.01 HU06/IB/FI01-TL

A projekt célja a már folyamatban lévő, kockázatelemzésen alapuló ellenőrzésre történő kiválasztásra irányuló fejlesztések felgyorsítása. A projekt két komponensből tevődik össze:

1. szakértők segítségével a kockázatelemzés egy-két kijelölt tagállami gyakorlatának megismerése (Twinning Light), valamint
2. a szakértők segítségével megszerzett ismeretek összesítését, a magyar igényekhez történő igazítását követően a legjobb gyakorlaton (best practice) alapuló szoftvervásárlás, illetve szoftverfejlesztés, mely az ÁFA alany vállalkozások kockázatelemzését, az adóellenőrzésre történő kiválasztás hatékonyságának növelését támogató alkalmazás létrehozására irányul.

A beérkezett ajánlat alapján a projekt Twinning Light komponensében az APEH tagállami partnere Franciaország volt, mely egy fő projektvezetőt és négy rövid távú szakértőt delegált.

A projekt első komponensének végrehajtása a szerződés aláírása után (2007. május 09.) indult, s 2007. november 6-án fejeződött be.

Az első komponens eredményeképpen kidolgozásra került a második komponensben megvalósítandó fejlesztés technikai specifikációja, mely a szoftvervásárlás és szoftverfejlesztés alapjául szolgált, a nyílt közbeszerzési eljárás lebonyolítását megelőzően. A közbeszerzési eljárást a 119/2004. (IV. 29.) kormányrendelet alapján a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség Központi Pénzügyi és Szerződéskötő Egysége (KPSZE) bonyolította le; az eljárásban az APEH kedvezményezettként szerepelt.

A közbeszerzési eljárás keretében a pályázat 2008. július 22-én került meghirdetésre, 2008. szeptember 5-i határidővel. Az eljárás sikeres volt, annak eredményeképpen került kiválasztásra az IQSYS Zrt., mely a projekt 2. komponensének keretében megvalósítandó szoftverfejlesztést vállalta a 2008. október 8-án a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség Központi Pénzügyi és Szerződéskötő Egysége (CFCU) és az IQSYS Zrt. által kötött szerződésben, melyben az APEH kedvezményezettként szerepel.

A projekt második komponensének kezdete 2008. október 30., szerződés szerinti befejezése 2009. november 30.

A komponens keretében megvalósuló fejlesztés célja egy kockázatelemző, döntéstámogató és modellező szoftver kifejlesztése, amely segítségével az ÁFA hatálya alá tartozó adózók kockázatosságának mértékét lehet rendszeresen és automatikusan matematikai-statisztikai és adatbányászati módszerekkel megbecsülni. A projekt befejezését követően a rendszer hatókörét célszerű lesz kiterjeszteni egyéb adózói körök és kockázati területek elemzésére, modellezésére. A rendszer rövid neve: RADAR (Rugalmas Adóellenőrzési Döntéstámogató és Adatbányászati Rendszer).

A projekt teljes költségvetése 414.988,- euró, az első komponens (Twinning Light) költségvetése 108.513,-, míg a második komponensé 306.475,- euró. Az Európai Bizottság által a projekt Twinning Light részéhez nyújtott támogatás mértéke 96.513,-, míg a második komponenshez nyújtott támogatás 186 850,- euró.

A társfinanszírozás mértéke az első komponensben 12.000,- euró volt, míg a második komponensben 62.317,- euró, és az APEH fizeti a teljes összeg ÁFA-ját is, mintegy 57.308,- eurót.